第一章 总 则
第一条 为了规范公司银行账户的日常管理，维护公司整体资金安全，根据国家法律法规有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及各项目公司。
第三条 公司及其项目公司银行账户遵循“统一管理、分级审批、规范使用”的原则
第二章 银行账户的管理流程
第四条 银行账户类别
公司的银行存款账户按用途分为：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户、外币存款账户、POS卡账户、保函保证金账户等七种类别。
第五条 账户类别解释
（一）基本存款账户是公司法人或非法人项目公司等存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，存款人在银行只能开立一个基本存款账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 （二）一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在银行营业机构开立的结算账户。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
（三）专用存款账户是存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。
（四）临时存款账户是存款人因临时经营活动或设立临时机构需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户可以提取现金，需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，经核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。
（五） POS卡账户使用功能类似于基本账户，即通过基本账户、一般账户或员工个人银行卡将资金转入，员工报账时将资金划出存入到员工个人卡内。
（六）保证金账户是存款人开立保函或开具银行承兑汇票按银行要求存入资金时需开立的
银行账户，该账户在到期满足条件时自动销户。保证金账户一般分为保函保证金账户、银行承兑保证金账户，按用途明细分别设立。
第六条 开户银行范围
为配合资金系统的实施，公司及其项目公司的银行结算业务原则上应以公司确定的合作银行范围作为银行开户依据，因信贷等原因未在结算联网银行开户的应逐步实现过渡。
第七条 银行账户开立审批流程
（一）公司及项目公司在银行开立的所有结算账户（保证金账户除外），实行公司统一审批、备案。菌瓶
（二）公司及其项目公司在开立银行账户前，由经办人填报银行账户开户审批表，经项目公司财务负责人初核，项目公司总经理审核，报公司本部财务总监批准后方可到银行办理开户手续。
（三）银行账户需开通网银功能的，由经办人填报网银开户审批（备案）表，经项目公司
csi lv财务负责人初核，项目公司总经理审核，报公司本部财务总监批准后方可到银行开通网银。
（四）POS卡银行账户开立前，由经办人填报POS卡账户申请审批表，经项目公司财务负责人初核，项目公司总经理审核，报公司本部财务总监批准后方可到办理开户手续。
第八条 低通滤波器应用实例银行账户授权
（一）公司及其项目公司在结算联网银行开设银行网银账户的同时应办理账户授权手续。
（二）开通网银的账户需授权出纳查询和转账功能，财务总监/财务经理授权复核功能，未开通网银的账户无需办理。
第九条 银行账户的变更与撤销
（一）公司及其项目公司发生下列变更事项时，应填写企业银行账户变更申请表，报公司财务审批备案。
1垃圾打捞船．单位名称变更，但不需要改变开户银行及账号的；
2．单位预留的个人私章，如法定代表人发生变更的；
3．财务印鉴章需更换的；
4．其他事项影响需变更的。
（二）存款人有下列情形的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：
1．被撤并、解散、宣告破产或关闭的；
多画面处理器2．注销、被吊销营业执照的；
3．因交通路途等原因变更开户银行的；
4．其他原因需要撤销银行结算账户的。
公司及其分子公司银行账户需要撤销的，应按账户开户审批备案原则履行手续后方可销户，即经办人填报企业银行账户销户申请表，经分子公司财务总监/财务经理初审，总经理审核，上报给公司财务总监批准后办理账户撤销手续。
第十条 银行账户的管理和监督
（一）项目公司按季上报银行开户明细，以便公司财务金融部对所属单位开立的银行账户实行动态监控，跟踪银行账户的开立、变更、撤销等情况。
（二）公司及其项目公司要按照中国人民银行规定的用途使用银行账户，不得以个人或其他单位名义存放公司资金，不得出租、出借、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用担保。
（三）公司及其项目公司财务负责人为银行账户管理直接责任人，公司总部财务应加强对所属单位银行的监督管理。
（四）发现未经审批开设银行账户的，对相关单位及财务负责人进行通报批评，并限期纠正。
第三章 附 则
第十一条 本办法由财务金融部负责解释与修订，审计部负责监督执行。
第十二条 本办法自发布之日起生效执行。
豫公网安备41160202000603
站长QQ:729038198
关于我们
投诉建议